ООО "АС-Агро" ИНН:0278100449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71866080 ОКВЭД:51.55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1877310363
12104 Запасы на конец предыдущего года103639960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8703241761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4068727867
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1275666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6661021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10707952790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5279038848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10707952790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5279038848
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26372231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22311851
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года567970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года463030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года134250559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10444250559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5055936997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10707952790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5279038848
21103 Выручка за отчетный год4652830381
21104 Выручка за предыдущий год303810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4590029487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год628894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год628894
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8940
23403 Прочие доходы за отчетный год99928715
23404 Прочие доходы за предыдущий год87150
23503 Прочие расходы за отчетный год101129012
23504 Прочие расходы за предыдущий год90120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год508597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год406463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (406)/Стоимость активов (107079) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45900+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (628)/Выручка (46528) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (406)/Выручка (46528) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 3.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники