ООО "Жилкомсервис" ИНН:0278100537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71879326 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1990538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365232403118754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242981875514671
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19206130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1254471434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года471434492
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года176536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381682451925922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247862592220042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381682451926187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247862618720420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5687-5923-8011
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5923-8011-3855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5677-5913-8001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5913-8001-3845
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года503950390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года503900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5039802811106
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5039111069309
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1687551087
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75510871000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371532164921995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219162199513956
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года148200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года298900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года388062240423081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256602308214956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381682451926187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247862618720420
21103 Выручка за отчетный год734665918956865
21104 Выручка за предыдущий год591895686547708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609255855647383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год585564738341990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125416339482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63394825718
22203 Управленческие расходы за отчетный год10146182410209
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1824102096526
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2395-1191-727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1191-727-808
23403 Прочие доходы за отчетный год88853596114
23404 Прочие доходы за предыдущий год535961143415
23503 Прочие расходы за отчетный год255816798992
23504 Прочие расходы за предыдущий год167989924339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7252489-3605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2489-3605-1571
24603 Прочее за отчетный год638709551
24604 Прочее за предыдущий год709551545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год871780-4156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1780-4156-2116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год871780-4156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1780-4156-2116
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-592300
32008 Величина капитала на 31-591300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-568700
33008 Величина капитала на 31-567700
36003 Чистые активы на 31-419500
36004 Чистые активы на 31-292400
41103 Поступления – всего за отчетный год6299000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6216900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год13100
41193 Прочие поступления за отчетный год69000
41203 Платежи – всего за отчетный год3983700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3605100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3400
41293 Прочие платежи за отчетный год375200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2315300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2315300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (38168) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60925+0+10146) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2395)/Выручка (73466) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (73466) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = 0.176

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники