БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЙ ФОНД ИМЕНИ ВЛАДИМИРА ЛЬВОВИЧА ЗАСОВА ИНН:0278102100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71873909 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136291374513680
11504 Основные средства на конец предыдущего года13745136800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136291374513680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13745136800
12103 Запасы на конец отчетного года224234356
12104 Запасы на конец предыдущего года2343560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168081491713199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14917131990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170611515313585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15153135850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306902889827265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28898272650
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года125881226711171
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12267111710
13603 Резервный капитал на конец отчетного года133661336613366
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13366133660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259542563324537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25633245370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13536000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13536000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338326652478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266524780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338326652728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266527280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306902889827265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28898272650
21103 Выручка за отчетный год464558955593
21104 Выручка за предыдущий год589555930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296832043197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320431970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167726912396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год269123960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167726912396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год269123960
23404 Прочие доходы за предыдущий год61030
23503 Прочие расходы за отчетный год520481683
23504 Прочие расходы за предыдущий год4816830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115722161816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221618160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100162307
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1623070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105720541509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205415090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105720541509
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год205415090
61003 Остаток средств на начало отчетного года122671117111211
62203 Целевые взносы за отчетный год65516870
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год105720541509
62503 Прочие за отчетный год311548682
62003 Поступило средств - всего за отчетный год174353342331
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год8232418812
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год5401644812
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2837740
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год59918201519
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5311327682
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год684410
63003 Использовано средств - всего за отчетный год142242382371
64003 Остаток средств на конец отчетного года125881226711171

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1057)/Стоимость активов (30690) = 3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2968+0+0) = 56.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1677)/Выручка (4645) = 36.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1057)/Выручка (4645) = 22.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.48

Индекс Альтмана Z = 9.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.98), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (36.1%), рентабельность компании (22.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники