ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ" ИНН:0278102679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73750743 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года57
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года711
11503 Основные средства на конец отчетного года22943009
11504 Основные средства на конец предыдущего года30091822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22993016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30161833
12103 Запасы на конец отчетного года4255172230
12104 Запасы на конец предыдущего года7223066586
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6262063037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6303783243
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3066031160
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3116027580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135836166434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166434179773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138135169450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169450181606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7722175585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7558575221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7723175595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7559575231
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5983692520
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9252097332
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5983692520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9252097332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10681335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13357543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10681335
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13359043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138135169450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169450181606
21103 Выручка за отчетный год24092099
21104 Выручка за предыдущий год209910411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24092099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год209910411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24092099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209910411
23204 Проценты к получению за предыдущий год168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24092100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210010479
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23172037
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год203710125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23172037
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год203710125
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31755750
32008 Величина капитала на 31755850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16360
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16360
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16360
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16360
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31772110
33008 Величина капитала на 31772210
41103 Поступления – всего за отчетный год4870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4790
41193 Прочие поступления за отчетный год80
41203 Платежи – всего за отчетный год8890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1680
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год580
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1320
41293 Прочие платежи за отчетный год5310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4020
42103 Поступления – всего за отчетный год4000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2317)/Стоимость активов (138135) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2409)/Выручка (2409) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2317)/Выручка (2409) = 96.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 98.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 58.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.268

Индекс Альтмана Z = 7.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (58.64), коэффициент текущей ликвидности (98.48), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (96.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ"