ООО "ПКФ "АЙСБЕРГ" ИНН:0278103168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71879773 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9726
12104 Запасы на конец предыдущего года7260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16209161010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91610100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1157865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174410011101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100111010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174410011167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100111670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13537021051
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70210510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13637121061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71210610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381289106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2891060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381289106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2891060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174410011167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100111670
21103 Выручка за отчетный год992376856344
21104 Выручка за предыдущий год768563440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год935875555727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год755557270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год565130617
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1306170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год565126617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1266170
23403 Прочие доходы за отчетный год20066100
23404 Прочие доходы за предыдущий год661000
23503 Прочие расходы за отчетный год31178
23504 Прочие расходы за предыдущий год1780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год734175709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1757090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год988064
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63695645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год956450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63695645
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год956450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (636)/Стоимость активов (1744) = 36.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9358+0+0) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (565)/Выручка (9923) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (636)/Выручка (9923) = 6.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.577

Индекс Альтмана Z = 12.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (4.55), коэффициент текущей ликвидности (4.58), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (6.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники