Общество с ограниченной ответственностью "Доля" ИНН:0278103256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73755189 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220022000
11504 Основные средства на конец предыдущего года220022000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220022002200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220022002200
12104 Запасы на конец предыдущего года39500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174514271073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142710730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8592242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260418441115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184411150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480440443315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404433152200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года673402359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4023590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713442439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4423990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000382333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года382333556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309132202543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322025831644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409136022876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года360229162200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480440443315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404433152200
21103 Выручка за отчетный год3070668733500
21104 Выручка за предыдущий год687335003655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3043967793081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год677930813598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26794419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9441957
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26794419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9441957
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26794358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9435857
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26794358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9435857
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26794358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9435857

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (4804) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30439+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (30706) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (30706) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 0.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Доля"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Доля"