Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест" ИНН:0278103489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73755491 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145202202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202202202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148202202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202202202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-76-19-19
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19-19-19
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года214208208
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года208208208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148202202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202202202
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57)/Стоимость активов (148) = -38.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.375

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МилкИнвест"