ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА" ИНН:0278104588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73766388 ОКВЭД:52.42.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14941772923
11504 Основные средства на конец предыдущего года17729231341
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года303030
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года303030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15241802953
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18029531371
12103 Запасы на конец отчетного года17125161489
12104 Запасы на конец предыдущего года251614892346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13913071464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30714641761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2079971906
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года971906906
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года212130943413
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года309434133313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года576268887272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года688872728326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728686908225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года869082259697
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года619066386589
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года663865896535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года620066486599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года664865996545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108620421626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204216263152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108620421626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204216263152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728686908225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года869082259697
21103 Выручка за отчетный год269432719238249
21104 Выручка за предыдущий год271923824937256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6922690110039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69011003917595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200212029128210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202912821019661
22103 Коммерческие расходы за отчетный год194671943526970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год194352697018944
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5548561240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8561240717
23403 Прочие доходы за отчетный год311820
23404 Прочие доходы за предыдущий год1820281
23503 Прочие расходы за отчетный год232232335
23504 Прочие расходы за предыдущий год232335153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год353806905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год806905845
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год803748851
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год748851787
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4505854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год585458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4505854
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год585458

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-450)/Стоимость активов (7286) = -6.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6922+19467+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (554)/Выручка (26943) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-450)/Выручка (26943) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.709

Индекс Альтмана Z = 10.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (5.31), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (-1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"