Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр" ИНН:0278104725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73766052 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1700
12103 Запасы на конец отчетного года1575108
12104 Запасы на конец предыдущего года10837
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2065161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2235161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8065
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3965
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года910152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2235161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161115
21103 Выручка за отчетный год8095770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6587672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150898
23503 Прочие расходы за отчетный год6812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144086
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135963

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1359)/Стоимость активов (2235) = 60.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6587+0+0) = 22.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1508)/Выручка (8095) = 18.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1359)/Выручка (8095) = 16.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.608

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.456

Индекс Альтмана Z = 13.592

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (18.63%), рентабельность компании (16.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-торговое объединение "Башмебельцентр"