Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго" ИНН:0278105091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05130032 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1452212826063021
11504 Основные средства на конец предыдущего года1637260730212122
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года251025102510216
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25102510216216
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года27221712
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2217120
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4912760
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4936600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4480466251403309
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4662514033092338
12103 Запасы на конец отчетного года304347586755
12104 Запасы на конец предыдущего года3475867551178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4720384528413090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3845284130905362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22610251962879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102519628799802
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17334974
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3349744930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5267525036726802
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52503672680221272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97479912881210111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года991288121011123610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3817381738173817
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3817381738173817
13603 Резервный капитал на конец отчетного года166163162153
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16316215377
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-696103411111177
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1034111111772216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3287501450905147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5014509051476110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13171921
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17192126
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года128171921
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17192126
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1399000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4703419837034537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41983703453717474
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2306830406
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года68304060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6332488137034943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48813703494317474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97479912881210111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года991288121011123610
21103 Выручка за отчетный год924331349422069827980
21104 Выручка за предыдущий год134942206982798026179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год866441259761448218577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125976144821857717796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5789896662169403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8966621694038383
22203 Управленческие расходы за отчетный год7565890381358874
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8903813588746943
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-177663-1919529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63-19195291440
23203 Проценты к получению за отчетный год952000
23204 Проценты к получению за предыдущий год20000
23303 Проценты к уплате за отчетный год69192780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1927800
23403 Прочие доходы за отчетный год5327772394561
23404 Прочие доходы за предыдущий год77723945611003
23503 Прочие расходы за отчетный год412576328856
23504 Прочие расходы за предыдущий год576328856904
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16309269234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92692341539
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55508469
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6144250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-42-2-6
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год22-6-14
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год55512
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5512-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16214426164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44261641431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16214426164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44261641431
32003 Величина капитала на 313817381738173817
32006 Величина капитала на 3116316215377
32007 Величина капитала на 311034111111772216
32008 Величина капитала на 315014509051476110
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1727120831127
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1727120831127
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1621000
33218 Убыток (ИТОГО)1621000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106120831127
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)106120831127
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)31976
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-3-1-9-76
33003 Величина капитала на 313817381738173817
33006 Величина капитала на 31166163162153
33007 Величина капитала на 31-696103411111177
33008 Величина капитала на 313287501450905147
36003 Чистые активы на 313287501450905147
36004 Чистые активы на 315014509051476110
41103 Поступления – всего за отчетный год1066431606912535533552
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1063841578342377632820
41193 Прочие поступления за отчетный год25928571579732
41203 Платежи – всего за отчетный год1089551598632803840077
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93690140721915813685
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8119108011161713573
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год69192780
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год55508469
41293 Прочие платежи за отчетный год70228099710112750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2312828-2683-6525
43103 Поступления – всего за отчетный год2453000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2453000
43203 Платежи – всего за отчетный год939000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год939000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1514000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-798828-2683-6923

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1621)/Стоимость активов (9747) = -16.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86644+0+7565) = -1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1776)/Выручка (92433) = -1.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1621)/Выручка (92433) = -1.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.509

Индекс Альтмана Z = -0.748

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-1.92%), рентабельность компании (-1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Башкоммунэнерго"