ООО "Башавтоком-В" ИНН:0278105341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73768909 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года667934412585
11504 Основные средства на конец предыдущего года344125850
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года229229229
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2292290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года690836702814
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года367028140
12103 Запасы на конец отчетного года593232578018883
12104 Запасы на конец предыдущего года25780188830
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года916300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6787188204941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года882049414
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32786000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60002521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60632772408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3277240874
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1403613855426232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38554262322599
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1472694222429046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42224290462599
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года320
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80122908-2423
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2908-24232589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80252920-2413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2920-24132599
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000200000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30000200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190145324335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53243350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90034190717124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1907171240
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1961800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года18000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1092441930431459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19304314590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1472694222429046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42224290462599
21103 Выручка за отчетный год609740483939165171
21104 Выручка за предыдущий год4839391651710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год601222466259161615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4662591616150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8518176803556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1768035560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23040156966267
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1569662670
22203 Управленческие расходы за отчетный год21779158136539
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1581365390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36301-13829-9250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13829-92500
23203 Проценты к получению за отчетный год230110
23204 Проценты к получению за предыдущий год1100
23303 Проценты к уплате за отчетный год436122981633
23304 Проценты к уплате за предыдущий год229816330
23403 Прочие доходы за отчетный год48957258946454
23404 Прочие доходы за предыдущий год2589464540
23503 Прочие расходы за отчетный год17132901468
23504 Прочие расходы за предыдущий год29014680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68126877-4897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6877-48970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83511100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111000
24603 Прочее за отчетный год872435115
24604 Прочее за предыдущий год4351150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51055332-5012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5332-50120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51055332-5012
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5332-50120
32003 Величина капитала на 311000
32006 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31290800
32008 Величина капитала на 31292000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))510500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)510500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))510500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)510500
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)200
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-200
33003 Величина капитала на 311000
33006 Величина капитала на 31300
33007 Величина капитала на 31801200
33008 Величина капитала на 31802500
36003 Чистые активы на 31802500
36004 Чистые активы на 31292000
41103 Поступления – всего за отчетный год56174900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51626800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год26900
41193 Прочие поступления за отчетный год4521200
41203 Платежи – всего за отчетный год59079800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53828300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1775300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год413000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40200
41293 Прочие платежи за отчетный год3023000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2904900
42103 Поступления – всего за отчетный год915200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год94800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год818300
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2100
42203 Платежи – всего за отчетный год1150900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год64900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1086000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-235700
43103 Поступления – всего за отчетный год16963900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16963300
43193 Прочие поступления за отчетный год600
43203 Платежи – всего за отчетный год14090400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14090400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2873500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-267100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5105)/Стоимость активов (147269) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (601222+23040+21779) = -5.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36301)/Выручка (609740) = -5.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5105)/Выручка (609740) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 2.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-5.95%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники