Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия" ИНН:0278105768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73771225 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года29442456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2944240
12103 Запасы на конец отчетного года520935243225322
12104 Запасы на конец предыдущего года35243225322333
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13052158852296035531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15885229603552120453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9161102038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611020385566
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1827019571261970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1957126197378910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18270196002624137915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19600262413791526408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6020625559550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6255595543260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6042627759774348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6277597743486395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12228133232026433564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13323202643356420013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222813323202640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1332320264335670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18270196002624137915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19600262413791526408
21103 Выручка за отчетный год82346142988172369134668
21104 Выручка за предыдущий год142988172369134668168904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72164128289156827130354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128289156827120936157987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1018214699155420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1469915542137320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7136877969760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8779697694180
22203 Управленческие расходы за отчетный год3624993650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49936500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2684542182010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5421820143140
23303 Проценты к уплате за отчетный год60000
23403 Прочие доходы за отчетный год36503
23404 Прочие доходы за предыдущий год65030
23503 Прочие расходы за отчетный год41241320
23504 Прочие расходы за предыдущий год24132054
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2586524581790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5245817943170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52210951638864
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109516388642996
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2064415065413453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4150654134537867
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2064415065410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4150654134530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2064)/Стоимость активов (18270) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72164+7136+362) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2684)/Выручка (82346) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2064)/Выручка (82346) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.494

Индекс Альтмана Z = 4.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Квалитет-Башкирия"