ООО "Строитель" ИНН:0278106899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75810298 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1516419419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2061725402623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3666729980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3666729983049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-291-3760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1-3761280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1911-366138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-366138203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19255512384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2555123842353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192510330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25103328600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3666729983049
21104 Выручка за предыдущий год933213081817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год672622351800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2659730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2530540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129190
24603 Прочее за отчетный год2901080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-301-85-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-85-4613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-301-850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1-85-460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники