ООО "МОЛЛ" ИНН:0278107356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75811182 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9228289038
11504 Основные средства на конец предыдущего года8903830959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9228289038
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8903865069
12103 Запасы на конец отчетного года1818322939
12104 Запасы на конец предыдущего года2293924565
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года629510666
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1066611081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2224831329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3132955200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года38752016
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14553711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371133
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года525
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5210870666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7066690985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144390159704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159704156054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1800018000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1800018000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25083-27822
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27822-29328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7083-9822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9822-11328
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148964147370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147370153396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250922156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2215613986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151473169526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169526167382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144390159704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159704156054
21103 Выручка за отчетный год5454450771
21104 Выручка за предыдущий год507714581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5405150352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503524158
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3713029977
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год299779160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1692120375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20375-5002
23203 Проценты к получению за отчетный год4420
23303 Проценты к уплате за отчетный год1389315688
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1568811708
23403 Прочие доходы за отчетный год45798
23404 Прочие доходы за предыдущий год98376
23503 Прочие расходы за отчетный год16813675
23504 Прочие расходы за предыдущий год36752032
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22461110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1110-18366
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22461110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1110-18366
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22461110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1110-18366

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2246)/Стоимость активов (144390) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (493+37130+0) = 44.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16921)/Выручка (54544) = 31.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2246)/Выручка (54544) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = 2.367

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.367<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (31.02%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники