ООО "БАШЭКСПЕРТЦЕНТР" ИНН:0278108906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75825149 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22639731860
11504 Основные средства на конец предыдущего года97318602287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22639731860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97318602287
12103 Запасы на конец отчетного года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года693055983350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года559833504739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276217393914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17393914407
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года868317
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8317124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года980874207281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года742072815270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1207183939141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года839391417557
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года717357744974
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года577449743565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года718357844984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года578449843575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99012600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389813494157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134941573982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года488826094157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260941573982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1207183939141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года839391417557
21103 Выручка за отчетный год230072490229664
21104 Выручка за предыдущий год249022966425619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207162321726281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232172628123372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229116853383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168533832247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229116853383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168533832247
23403 Прочие доходы за отчетный год250146
23503 Прочие расходы за отчетный год222133360
23504 Прочие расходы за предыдущий год133360302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209415523169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155231691945
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5611036654
24603 Прочее за отчетный год69519164
24604 Прочее за предыдущий год19164336
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13998002069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8002069955
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13998002069
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8002069955
41103 Поступления – всего за отчетный год2200500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2121900
41193 Прочие поступления за отчетный год78600
41203 Платежи – всего за отчетный год2081200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1279500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год410500
41293 Прочие платежи за отчетный год391200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год119300
43103 Поступления – всего за отчетный год47900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год47900
43203 Платежи – всего за отчетный год65000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год65000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период102200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1399)/Стоимость активов (12071) = 11.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20716+0+0) = 11.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2291)/Выручка (23007) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1399)/Выручка (23007) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.47

Индекс Альтмана Z = 6.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия