ООО "ТОВАРИЩЕСТВО ДОБРЫНИН" ИНН:0278109089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75825095 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4485865510569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8655105690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4491868610570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8686105700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4491868610570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8686105700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4124836210505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8362105050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36732465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36732465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4491868610570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8686105700
21103 Выручка за отчетный год483428532640
21104 Выручка за предыдущий год285326400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470126362224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263622240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133217416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2174160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133217416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2174160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133217416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2174160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133217416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2174160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (4491) = 2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4701+0+0) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (4834) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (4834) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.237

Х5 = Выручка/Активы = 1.076

Индекс Альтмана Z = 6.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (12.24), коэффициент текущей ликвидности (12.24), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.75%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники