Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ" ИНН:0278109410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75826539 ОКВЭД:22.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года86521781719
12104 Запасы на конец предыдущего года217817190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года812636159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1741590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11596334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283628202212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235822120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283628202212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235822120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500231391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2313910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13932157285
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21572850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13932157285
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21572850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9434321536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43215360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9434321536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43215360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283628202212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282022120
21103 Выручка за отчетный год197191192510709
21104 Выручка за предыдущий год11925107090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15898116048807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1160488070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38213211902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32119020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38213211902
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32119020
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год359371395
23504 Прочие расходы за предыдущий год3713950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3465284507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2845070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год457124116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1241160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3008160391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1603910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3008)/Стоимость активов (2836) = 106.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15898+0+0) = 24.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3821)/Выручка (19719) = 19.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3008)/Выручка (19719) = 15.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Х5 = Выручка/Активы = 6.953

Индекс Альтмана Z = 12.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (19.38%), рентабельность компании (15.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательство "ИНЕШ"