АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФАНЕТ" ИНН:0278109628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75827007 ОКВЭД:64.20.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года95348044827699
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8044827699118
11503 Основные средства на конец отчетного года102429898057311027601046670
11504 Основные средства на конец предыдущего года980573110276010466701046580
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8327668377488301811600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года83774883018116001600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года93480511415285139279
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5114152851392796151
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года33759310676656666046
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года31067665666604614403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1993837190857320606341153694
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1908573206063411536941068852
12103 Запасы на конец отчетного года204943199840171120166978
12104 Запасы на конец предыдущего года199840171120166978149401
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года827173217712616
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1732177126161173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529795427338289532221791
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427338289532221791184317
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1835031230249251659
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года312304925165912693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19393389701608312589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38970360831258915144
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10835121474413573
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3512147441357310794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года773416702622518175419206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года702622518175419206373522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2767253261119525788091572900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2611195257880915729001442374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1145430114543011454301145430
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1145430114543011454301145430
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1591911591911591910
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года15919115919100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года65656565
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года65656565
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20659716987-57672-88837
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16987-57672-88837-53525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1098089132167312470141056658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1321673124701410566581091970
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111119190140789551327920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9014078955132792061591
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года34882270961634310853
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2709616343108534660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года114607392850391185638773
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9285039118563877366251
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года775041726101935138831
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года172610193513883160578
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353680359293318004338638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года359293318004338638223342
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года91907000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523091361019419939477469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361019419939477469284153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2767253261119525788091572900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2611195257880915729001442374
21103 Выручка за отчетный год2697858241482221599451996018
21104 Выручка за предыдущий год2414822215994519960181683929
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1448975143424813815771401311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1434248138157714013111062943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1248883980574778368594707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год980574778368594707620986
22103 Коммерческие расходы за отчетный год317105246764189324164282
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год246764189324164282131280
22203 Управленческие расходы за отчетный год644888624766518944459912
22204 Управленческие расходы за предыдущий год624766518944459912380931
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28689010904470100-29487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10904470100-29487108775
23203 Проценты к получению за отчетный год1093438977125474395
23204 Проценты к получению за предыдущий год8977125474395869
23303 Проценты к уплате за отчетный год116497987904241715019
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9879042417150198121
23403 Прочие доходы за отчетный год165901181955153711132064
23404 Прочие доходы за предыдущий год181955153711132064101807
23503 Прочие расходы за отчетный год355891182050183784150094
23504 Прочие расходы за предыдущий год18205018378415009491071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год897469993023084-62141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9993023084-62141112270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1197400927
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12459-44511269814507
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4451-1269814507-2539
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год77771075354906193
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10753549061934426
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-22631-17091357133128
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1709135713312819639
24604 Прочее за предыдущий год835010618919
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год593387465931165-35312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7465931165-35312107637
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5933874659190356-35312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74659190356-35312107637
32003 Величина капитала на 311145430114543011454301145430
32005 Величина капитала на 3115919115919100
32006 Величина капитала на 3165656565
32007 Величина капитала на 3116987-57672-88837-53525
32008 Величина капитала на 311321673124701410566581091970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5933874659311650
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)59338746591903560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5933874659311650
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5933874659311650
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2829220035312
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2829220035312
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))282922000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)282922000
33003 Величина капитала на 311145430114543011454301145430
33005 Величина капитала на 311591911591911591910
33006 Величина капитала на 3165656565
33007 Величина капитала на 31-20659716987-57672-88837
33008 Величина капитала на 311098089132167312470141056658
36003 Чистые активы на 311098089132167312470141056658
36004 Чистые активы на 311321673124701410566581091970
41103 Поступления – всего за отчетный год2673786246165323473282232581
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2652526244784421992572068349
41193 Прочие поступления за отчетный год2126013809148071164232
41203 Платежи – всего за отчетный год2296399224853022824962253971
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год91665494328211044881063296
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1157847879998648249592537
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год94818984674073714713
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7960113250609
41293 Прочие платежи за отчетный год119120315458489022582816
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год37738721312364832-21390
42103 Поступления – всего за отчетный год91492490713508307
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год91492490713508190
42203 Платежи – всего за отчетный год6780611751486270733957
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год66099905193105432985
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1707260458316530
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-58657-92607-861357-25650
43103 Поступления – всего за отчетный год759971465911015643198067
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год759971465911015643198067
43203 Платежи – всего за отчетный год414304264220215624153582
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год414304264220186624153582
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-338307-11762980001944485
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1957728873494-2555

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59338)/Стоимость активов (2767253) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1448975+317105+644888) = 11.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286890)/Выручка (2697858) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59338)/Выручка (2697858) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.658

Индекс Альтмана Z = 1.972

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.972<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (10.63%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники