Некоммерческое партнерство Охотников и Рыболовов "Берлек" ИНН:0278109730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75827255 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6518320
11504 Основные средства на конец предыдущего года83200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6518320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70183550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8355050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года505050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6517850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6517850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70183550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8355050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год785878522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год878522881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-785-878-514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-878-514-845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-785-878-514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-878-514-845
23403 Прочие доходы за отчетный год785878514
23404 Прочие доходы за предыдущий год878514845

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (701) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (785+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-785)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = -5.541

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники