Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС" ИНН:0278109836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75827332 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28197308523023530358
11504 Основные средства на конец предыдущего года3085230235303582849
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года904387198513128
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года87198513128128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37240395713874830486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3957138748304862977
12103 Запасы на конец отчетного года43618265543283028953
12104 Запасы на конец предыдущего года26554328302895326591
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года58000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64439507134727150571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50713441885057155724
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2642178200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1782308300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29914385360231174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43853602311744276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1137481229028633280778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122902863328077886627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150988162473125080111264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16247312508011126489604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30993290192495916872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2901924959168729530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31008290342497416887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2903424974168879540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34868250131558921511
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25013155892151122800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34868250131558921511
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25013155892151122800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года261505973
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150597314000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года850861084118451766893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108411845176689343264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года851121084268451772866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108426845177286657264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150988162473125080111264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16247312508011126489604
21103 Выручка за отчетный год732557726445570777502958
21104 Выручка за предыдущий год726445570777502958381380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год677362664939552865488751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год664939496250488751369507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55195615061791214207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61506745271420711873
22103 Коммерческие расходы за отчетный год465424510718632416
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год451075847824163609
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8653163991604911791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1639916049117918264
23203 Проценты к получению за отчетный год1684289143
23204 Проценты к получению за предыдущий год428914341
23303 Проценты к уплате за отчетный год4807327736284657
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3277362846574509
23403 Прочие доходы за отчетный год4334617642635729
23404 Прочие доходы за предыдущий год6176426357297377
23503 Прочие расходы за отчетный год5712980258244028
23504 Прочие расходы за предыдущий год98025824402810128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26369500111498978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95001114989781045
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год662244030621636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год244030621636451
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год110270000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2700000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1974706080877342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год706080877342594
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1974706080877342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год706080877342594
32003 Величина капитала на 3115151510
32007 Величина капитала на 312901924959168729530
32008 Величина капитала на 312903424974168879540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1974706080877342
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1974706080877347
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1974706080877342
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1974706080877342
33003 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 3130993290192495916872
33008 Величина капитала на 3131008290342497416887
36003 Чистые активы на 3131008290342497416887
36004 Чистые активы на 312903424974168879540
41103 Поступления – всего за отчетный год737147676578666774587021
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год735840669246666774586936
41193 Прочие поступления за отчетный год13077332085
41203 Платежи – всего за отчетный год785096640179644197578580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год753039616521573041508672
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год147511399980226900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4782334101673
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13871042631342350
41293 Прочие платежи за отчетный год3775276058985
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4794936399225778441
42103 Поступления – всего за отчетный год1187661021891065
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год43601600500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5836606300565
42193 Прочие поступления за отчетный год168400
42203 Платежи – всего за отчетный год25791121964074582
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1136491432182937
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1443630531891645
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1392-4609-4218-3517
43103 Поступления – всего за отчетный год2230611857228132034959
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2230611857228132034959
43203 Платежи – всего за отчетный год2145611797949483042985
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2132241767949483042985
43293 Прочие платежи за отчетный год1337000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год85005928-13510-8026
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40841377184849-3102
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-2111200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1974)/Стоимость активов (150988) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (677362+46542+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8653)/Выручка (732557) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1974)/Выручка (732557) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 1.674

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.674<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.18%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЭС"