ООО "УФААВТОХОЛОД" ИНН:0278109931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75830624 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1020120
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1020204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102102120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102120204
12103 Запасы на конец отчетного года257152134
12104 Запасы на конец предыдущего года152134209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511454437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454437276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774612609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612609504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года876714729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года714729708
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6040601
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6030571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года624623621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года623621591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25291108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91108117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25291108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91108117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года876714729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года714729708
21103 Выручка за отчетный год191110291276
21104 Выручка за предыдущий год10291276127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177410161053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1016122839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13713223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134888
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1120157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13486
23503 Прочие расходы за отчетный год241011
23504 Прочие расходы за предыдущий год10113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (876) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1774+112+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1911) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1911) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.476

Х5 = Выручка/Активы = 2.182

Индекс Альтмана Z = 3.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия