ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ" ИНН:0278110214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75831523 ОКВЭД:74.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57129
11504 Основные средства на конец предыдущего года129204
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1407412382
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12382243
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1413112511
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12511447
12103 Запасы на конец отчетного года26172222
12104 Запасы на конец предыдущего года22221700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223312513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25135259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306388
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65785616
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56161095
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3153013414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134148142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4566125925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259258589
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41114070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40705473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41314090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40905493
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20114093
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40931359
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20114093
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40931359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3951917742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177421737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3951917742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177421737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4566125925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259258589
21103 Выручка за отчетный год5766845744
21104 Выручка за предыдущий год4574450655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5761740727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4072746696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год515017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50173959
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4302359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7151189
23404 Прочие доходы за предыдущий год176311
23504 Прочие расходы за предыдущий год738470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1531030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1031
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122824
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122824

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (45661) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57617+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (57668) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (57668) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = -1.034

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТ"