Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер" ИНН:0278110863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75836348 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года22549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22549
12103 Запасы на конец отчетного года260437311
12104 Запасы на конец предыдущего года437311107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4142153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14215347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77161107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16110795
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341740571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года740571249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341742596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года742596298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года339339339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года339339128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75403257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года403257170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75403257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403257170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414742596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года742596298
21103 Выручка за отчетный год100714321457
21104 Выручка за предыдущий год143214571514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98814161229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141612291408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1916228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16228106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1916228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16228106
23503 Прочие расходы за отчетный год191617
23504 Прочие расходы за предыдущий год161720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (341) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (988+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1007) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1007) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.52

Индекс Альтмана Z = 9.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карт Мастер"