Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство) ИНН:0278110976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75836762 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21842520092898
11504 Основные средства на конец предыдущего года425200928982565
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5733556861360
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5568613613710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5951599381450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5993814542690
12103 Запасы на конец отчетного года580457981167122874
12104 Запасы на конец предыдущего года5798116712287415038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30916121043919939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1612104391963325621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6070108663
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года102770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67217410224140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741022414514760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12672134033055955745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13403305595574550497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5050500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17831-17025-88300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17025-8830107560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16781-15975-778011806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15975-77801180618406
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года111451380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111451380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1726172600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1726000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27727276413819443633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27641381944363331904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2945329367381940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2936738194438010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12672134033055955745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13403305595574550497
21104 Выручка за предыдущий год771130842132372120916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390630064103481111050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3805778288910
22203 Управленческие расходы за отчетный год6825854206280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год585420628362470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-682-2049-198500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2049-19850-73560
23204 Проценты к получению за предыдущий год434680
23403 Прочие доходы за отчетный год853617028863224
23404 Прочие доходы за предыдущий год61702886608680
23503 Прочие расходы за отчетный год10521186273251195
23504 Прочие расходы за предыдущий год1186273251195957
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-881-7737-242550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7737-24255-78750
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1992-94-1410
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11-1080
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-10800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год165-46847640
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-468476414190
24603 Прочее за отчетный год790870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-806-8195-19586-6601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8195-19586-66017501
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-806-8195-195860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8195-19586-66010
32003 Величина капитала на 311000000
32006 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31-17025000
32008 Величина капитала на 31-15975000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))806000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)806000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))806000
33218 Убыток (ИТОГО)806000
33003 Величина капитала на 311000000
33006 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31-17831000
33008 Величина капитала на 31-16781000
36003 Чистые активы на 31-16781000
36004 Чистые активы на 31-15975000
41103 Поступления – всего за отчетный год1286000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год656000
41193 Прочие поступления за отчетный год630000
41203 Платежи – всего за отчетный год658000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год165000
41293 Прочие платежи за отчетный год481000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год628000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период628000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-806)/Стоимость активов (12672) = -6.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+682) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-682)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-806)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.57

Индекс Альтмана Z = -12.154

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-1.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Закрытое акционерное общество "Держава" (открыто конкурсное производство)