ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ" ИНН:0278111088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75838459 ОКВЭД:51.53.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4254250
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4254250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425425425
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года425425425
12103 Запасы на конец отчетного года539156735673
12104 Запасы на конец предыдущего года567363255673
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года588754226036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года542243385426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114021109911709
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110991069611099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118271152412134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115241112111524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10614010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4013940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1050411351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411404411
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года836766
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67067
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127941104611717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110461032411046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128771111311783
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111131032411113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118271152412134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115241112111524
21103 Выручка за отчетный год978151972
21104 Выручка за предыдущий год151952411519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794133678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133648041644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184183-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183437-125
22203 Управленческие расходы за отчетный год5651250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1253860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38158-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5851-125
23503 Прочие расходы за отчетный год6232816
23504 Прочие расходы за предыдущий год282328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100430-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100423-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231023
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1004230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1004)/Стоимость активов (11827) = -8.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (794+0+565) = -28.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-381)/Выручка (978) = -38.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1004)/Выручка (978) = -102.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = -1.708

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-38.96%), рентабельность компании (-102.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТБИ"