ООО "ДомоСтрой" ИНН:0278111994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77834098 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года741877637015
11504 Основные средства на конец предыдущего года776370157337
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года741877637015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года776370157337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465342788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342793381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467352796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352796391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года788581157811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года811578117728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502152567096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года525670967550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10531053680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105368020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1811180635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180635158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28642859715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2859715178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года788581157811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года811578117728
21103 Выручка за отчетный год343811691279
21104 Выручка за предыдущий год116912790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330918040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180417030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129-6351279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-635-4240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129-635-424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-635-4240
23503 Прочие расходы за отчетный год281102917
23504 Прочие расходы за предыдущий год1029170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152-1664-441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1664-4410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год831760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год176130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-235-1840-454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1840-4540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-235)/Стоимость активов (7885) = -2.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3309+0+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (3438) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-235)/Выручка (3438) = -6.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.753

Индекс Альтмана Z = 0.5

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (-6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники