Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой" ИНН:0278112123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77834690 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2244
12103 Запасы на конец отчетного года27422920
12104 Запасы на конец предыдущего года2920376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136874058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71356
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164546985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69851732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164547007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70071776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3852
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160936969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69691724
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года50
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160986969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69691724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164547007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70071776
21103 Выручка за отчетный год4155616440
21104 Выручка за предыдущий год164401793
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3869613731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28602709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27091793
22203 Управленческие расходы за отчетный год23522502
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год508207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20774
23403 Прочие доходы за отчетный год384429
23404 Прочие доходы за предыдущий год290
23503 Прочие расходы за отчетный год3849219
23504 Прочие расходы за предыдущий год21946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1728
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10031
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год403-14
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (403)/Стоимость активов (16454) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38696+0+2352) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (508)/Выручка (41556) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (403)/Выручка (41556) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.454

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УралГазСтрой"