ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ" ИНН:0278112282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77835896 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года783338831619
11504 Основные средства на конец предыдущего года234883161970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года783338830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23488316190
12103 Запасы на конец отчетного года3325354430292762
12104 Запасы на конец предыдущего года3646302927622089
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16300352133031454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1460330314542785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19625706563320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5106633242180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19703739872155837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5340721558374945
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4386399639233543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4029392335433382
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16496359750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1379750987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13668276823172238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117423172238576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15317340332920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1311329222950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19703739872155837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5340721558374945
21103 Выручка за отчетный год62988241812783430792
21104 Выручка за предыдущий год24181278343079225729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62100238832722228781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23883272222878124966
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8882986120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29861220110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8882986120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29861220110
23303 Проценты к уплате за отчетный год3171226577
23304 Проценты к уплате за предыдущий год122657730
23404 Прочие доходы за предыдущий год257101297
23503 Прочие расходы за отчетный год10164771769
23504 Прочие расходы за предыдущий год64771769296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4701374770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1374772660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1133095106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3095106272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год357107382160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107382160462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (357)/Стоимость активов (19703) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62100+0+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (888)/Выручка (62988) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (357)/Выручка (62988) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 2.501

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.501<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКОМ"