ООО "Яхонт" ИНН:0278112395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77837429 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года708398113
11504 Основные средства на конец предыдущего года8398113130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7083980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83981130
12103 Запасы на конец отчетного года2800283325982377
12104 Запасы на конец предыдущего года2833259823772427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40122451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1224516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2840284526220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2845262224280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2910292827202541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2928272025412563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15320220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20223460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1433032356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303235627
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года319242212212
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года242212212292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3192422120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2422122120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82330715983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30715983175
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1911234923170
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2349231718900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2734265624760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2656247619730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2910292827202541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2928272025412563
21103 Выручка за отчетный год4684617865146462
21104 Выручка за предыдущий год6176651464625466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4673598563425971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5985634259715312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111931720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1931724910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111931720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1931724910
23503 Прочие расходы за отчетный год164173150145
23504 Прочие расходы за предыдущий год173150145137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15320220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20223460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1532022346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202234617
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15320220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20223460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-153)/Стоимость активов (2910) = -5.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4673+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (4684) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-153)/Выручка (4684) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.693

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Х5 = Выручка/Активы = 1.61

Индекс Альтмана Z = 1.874

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.874<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (-3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники