Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо" ИНН:0278112518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77837731 ОКВЭД:63.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55921213912448
11504 Основные средства на конец предыдущего года59981244811711
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55921213912448
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59981244811711
12103 Запасы на конец отчетного года45192
12104 Запасы на конец предыдущего года51920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1176489266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4512661283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года404153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12205444900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50649005650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68121268317348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65041734817361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21484947876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1095876866
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250250250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250250250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250250250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250250250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8680729116111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71911611116078
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30195111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158111167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8710748616222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73491622216245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68121268317348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65041734817361
21103 Выручка за отчетный год86510031129
21104 Выручка за предыдущий год100311291251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22912821465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128214652256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год636-279-336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-279-336-1005
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год636-560-570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-279-570-1356
23303 Проценты к уплате за отчетный год11300
23403 Прочие доходы за отчетный год768920381
23404 Прочие доходы за предыдущий год89203811597
23503 Прочие расходы за отчетный год147425932
23504 Прочие расходы за предыдущий год454032372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452410110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410110189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год452407110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4071-25189

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (452)/Стоимость активов (6812) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229+0+0) = 277.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (636)/Выручка (865) = 73.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (452)/Выручка (865) = 52.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Индекс Альтмана Z = 1.555

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.555<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (73.53%), рентабельность компании (52.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо"