Общество с ограниченной ответственностью "Картография" ИНН:0278112927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77840762 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года330425601771
11504 Основные средства на конец предыдущего года256017710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года330425601771
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256017710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45024661720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246617200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45024661720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246617200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375450263491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года502634910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230623062477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230624770
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года139600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года139600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141310361014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103610140
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года35350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144813241014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132410140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375450263491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года502634910
21103 Выручка за отчетный год634102823161230
21104 Выручка за предыдущий год28231612300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год612552706260554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27062605540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21551169676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11696760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21551169676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11696760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21551169676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11696760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год431234135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2341350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1724935541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9355410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1724)/Стоимость активов (3754) = 45.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61255+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2155)/Выручка (63410) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1724)/Выручка (63410) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.459

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.574

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.593

Индекс Альтмана Z = 5.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Картография"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Картография"