Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий" ИНН:0278113134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77832930 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6481426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6481426
12103 Запасы на конец отчетного года69487573
12104 Запасы на конец предыдущего года75736925
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50863853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38535058
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34772319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23192259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1551113745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1374514242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1551114393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1439315668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32392031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20314600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1227212362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1236211068
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1227212362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1236211068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1551114393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1439315668
21103 Выручка за отчетный год3052817804
21104 Выручка за предыдущий год1780432606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3045417659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1765931764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145842
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145842
23503 Прочие расходы за отчетный год7399
23504 Прочие расходы за предыдущий год99126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37573

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (15511) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30454+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (30528) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (30528) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 1.648

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.648<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания технологий"