ООО "Уфимский витраж" ИНН:0278113159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77841454 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года494494494509
12104 Запасы на конец предыдущего года494494509476
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8989880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20922675350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9226750858
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1501541540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1541541540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140002
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11026700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26701080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года914192614120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192614128610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года914192614121083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1926141210831563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5575575570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5575575570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3572951060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года295106240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года914852663581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года852663581581
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2483934636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года826356456946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10747495020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года914192614121083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1926141210831563
21103 Выручка за отчетный год1140702069
21104 Выручка за предыдущий год7020694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год995294048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294004
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14540800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4080690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год167000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14524100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2410210
23404 Прочие доходы за предыдущий год12325000
23503 Прочие расходы за отчетный год156527821
23504 Прочие расходы за предыдущий год65278210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130299-280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год299-2800
24603 Прочее за отчетный год68000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62299-280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год299-2800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62299-280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год299-2800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (914) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (995+0+0) = 14.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (1140) = 12.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1140) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.72%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники