ООО "Нефтегазвзрывпромстрой" ИНН:0278114152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77847793 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года354758
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года475826
11503 Основные средства на конец отчетного года107523103519
11504 Основные средства на конец предыдущего года231035194948
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111023573816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235738164974
12103 Запасы на конец отчетного года186781260510254
12104 Запасы на конец предыдущего года12605102541653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года625392431221106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243122110623962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176171025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171025501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года813933693432385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369343238526116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года825033929136201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года392913620131090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года454545
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года454545
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103491027210241
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102721024110229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103941031710286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103171028610274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года721092897425915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289742591520816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года721092897425915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289742591520816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года825033929136201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года392913620131090
21103 Выручка за отчетный год1106119546576160
21104 Выручка за предыдущий год954657616093538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год999758568772758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год856877275884045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1063697783402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год977834029493
22203 Управленческие расходы за отчетный год9046121198856
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1211988566042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1590-2341-5454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2341-54543451
23403 Прочие доходы за отчетный год969434911535
23404 Прочие доходы за предыдущий год43491153510209
23503 Прочие расходы за отчетный год243719035687
23504 Прочие расходы за предыдущий год1903568711531
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122105394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1053942129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4574178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74178569
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год773115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31151560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год773115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31151560
32003 Величина капитала на 314500
32007 Величина капитала на 311027200
32008 Величина капитала на 311031700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7700
33003 Величина капитала на 314500
33007 Величина капитала на 311034900
33008 Величина капитала на 311039400
36003 Чистые активы на 311039400
36004 Чистые активы на 311031700
41103 Поступления – всего за отчетный год12306700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6914600
41193 Прочие поступления за отчетный год5392100
41203 Платежи – всего за отчетный год12290800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5236400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1940000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6400
41293 Прочие платежи за отчетный год5108000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (82503) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99975+0+9046) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1590)/Выручка (110611) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (110611) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 0.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники