ООО "УфаБилдингКомпани" ИНН:0278114480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77849415 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2626260
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2626260
11503 Основные средства на конец отчетного года5607563756975758
11504 Основные средства на конец предыдущего года5638569757580
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3330
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4260426042600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4260426042600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9893992799860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99279986100470
12103 Запасы на конец отчетного года11111111
12104 Запасы на конец предыдущего года1111110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2604245423250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2454232523340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18854220102445858519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2201124458264160
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2725027250272790
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2725027279272790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года560150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года601500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2247231923840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2317238424900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5097154103564710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5410356471585300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60864640306645768577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6403066457685770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-49844-46107-430020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46107-43002-408850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-49834-46097-42992-40875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46097-42992-408750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95009950589421993369
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9505794219933690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15689150691523016083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1507015230160830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1106981101271094490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101271094491094520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60864640306645768577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6403066457685770
21103 Выручка за отчетный год606761823600
21104 Выручка за предыдущий год761823600340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6067618230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7618236000
22203 Управленческие расходы за отчетный год4329385129680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3851296830080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3723-3090-21450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3090-2145-24080
23503 Прочие расходы за отчетный год1115179226
23504 Прочие расходы за предыдущий год151792261435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3734-3105-21170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3105-2117-5770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3734-3105-2117-577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3105-2117-577-3503
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3734-3105-21170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3105-2117-5770
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-43002000
32008 Величина капитала на 31-42992000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3734000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3734000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3734000
33218 Убыток (ИТОГО)3734000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-49844000
33008 Величина капитала на 31-49834000
41103 Поступления – всего за отчетный год1225000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год672000
41193 Прочие поступления за отчетный год553000
41203 Платежи – всего за отчетный год1280000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год433000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год477000
41293 Прочие платежи за отчетный год370000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-55000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-55000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3734)/Стоимость активов (60864) = -6.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4329) = -86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3723)/Выручка (606) = -614.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3734)/Выручка (606) = -616.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.45

Индекс Альтмана Z = 2.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-614.36%), рентабельность компании (-616.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники