ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ" ИНН:0278114956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77852357 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520752744885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года527448853754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531153714893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537148933761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531153714893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537148933761
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года262626
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года262626
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года457945904099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года459040992991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461546264135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года462641353027
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года696745758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года745758734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года696745758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745758734
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531153714893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537148933761
21103 Выручка за отчетный год187823201641
21104 Выручка за предыдущий год232016410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189622352064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223520640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1885-423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85-4230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1885-423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85-4230
23403 Прочие доходы за отчетный год364401563
23404 Прочие доходы за предыдущий год44015630
23503 Прочие расходы за отчетный год91111
23504 Прочие расходы за предыдущий год11110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95141129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51411290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-114911108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49111080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-114911108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49111080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (5311) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1896+0+0) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (1878) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (1878) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.631

Индекс Альтмана Z = 12.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (7.63), коэффициент текущей ликвидности (7.63), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-0.96%), рентабельность компании (-0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, МЕТРОЛОГИИ И СЕРТИФИКАЦИИ"

Еще предприятия