Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан" ИНН:0278115124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77852893 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321607464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года607459454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года581608476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года608471456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581608476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года608471456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15316738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1673240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403417288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года417282290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108108108
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1081080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108108108
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1081080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года838158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8381166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581608476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года608471456
21104 Выручка за предыдущий год438438703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285434581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1534122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1534122
23503 Прочие расходы за отчетный год11157
23504 Прочие расходы за предыдущий год1576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11138-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138-2116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14135-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135-2116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14135-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год135-2116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (581) = -2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.264

Индекс Альтмана Z = 7.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.6), коэффициент текущей ликвидности (8.3), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Сапсан"