ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА" ИНН:0278115452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79639797 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15003068
11504 Основные средства на конец предыдущего года306899
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года143200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1500146268
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14626899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3452631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5263131
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110211180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34636242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года636242211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15342098310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2098310310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года310310310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года310310310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21314320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5231742310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1742310310
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9461220
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10111220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15342098310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2098310310
21103 Выручка за отчетный год652561393644
21104 Выручка за предыдущий год613936442250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год624746322473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год463224731980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27815071171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15071171270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27815071171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15071171270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27815070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21314320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21314320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год143200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (1534) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6247+0+0) = 4.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (6525) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (6525) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.517

Индекс Альтмана Z = 2.081

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.081<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА"