Ликвидационная комиссия ООО "МЕГАСИТИ" ИНН:0278115780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77857356 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года23121246414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231212460
12104 Запасы на конец предыдущего года10624055869210947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274252532655973
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110598713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105987132339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11134671780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13467178130570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111369729913303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136972991330319673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9456269690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5626969122460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6662706912346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66270691234619331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5707230957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года707230957342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57072300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7072309570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111369729913303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136972991330319673
21103 Выручка за отчетный год520158792776459049
21104 Выручка за предыдущий год15879277645904982106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1053210021819264598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21002181924119075039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-533-512395720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51239572178590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-533-5123-29010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5123-2901-55490
23403 Прочие доходы за отчетный год10203258278
23404 Прочие доходы за предыдущий год203258273136
23503 Прочие расходы за отчетный год1336691368583
23504 Прочие расходы за предыдущий год66913685831011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-656-5589-40050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5589-4005-58540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год159011311491
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-656-5748-4005-6985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5748-4005-69854701
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-656-5748-40050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5748-4005-69850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-656)/Стоимость активов (11) = -5963.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1053+0+0) = -50.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-533)/Выручка (520) = -102.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-656)/Выручка (520) = -126.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -59.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -59.636

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.2

Индекс Альтмана Z = -590.332

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-102.5%), рентабельность компании (-126.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники