ООО "Бриз" ИНН:0278116110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79630276 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года807843880910
11504 Основные средства на конец предыдущего года8438809100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8078438800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8438809100
12103 Запасы на конец отчетного года941121222962263
12104 Запасы на конец предыдущего года1212229622631844
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321012023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113136316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1363169
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1376136424190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1364241923020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2183220732993212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2207329932121876
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5405405400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5405405400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5005005000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года344-113830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11383-820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13849271123958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9271123958458
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года901700185
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170018565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года709111021762069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1110217620691353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года799128021760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1280217622540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2183220732993212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2207329932121876
21103 Выручка за отчетный год1158210754885350
21104 Выручка за предыдущий год2107548853505666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270149436765109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1494367638335316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88861318120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год613181215170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37270013970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год700139712760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год516-874150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-874152410
23303 Проценты к уплате за отчетный год1516210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год162100
23404 Прочие доходы за предыдущий год58000
23503 Прочие расходы за отчетный год20417567
23504 Прочие расходы за предыдущий год417567136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год481-1393990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1393991740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2457234174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57234174141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год457-1961650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-196165073
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год457-1961650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19616500
32003 Величина капитала на 31540000
32005 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 31-113000
32008 Величина капитала на 31927000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))457000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)457000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))457000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)457000
33003 Величина капитала на 31540000
33005 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 31344000
33008 Величина капитала на 311384000
36003 Чистые активы на 311384000
36004 Чистые активы на 31927000
41103 Поступления – всего за отчетный год792000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год792000
41203 Платежи – всего за отчетный год735000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год460000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год144000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41293 Прочие платежи за отчетный год92000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год57000
43103 Поступления – всего за отчетный год55000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год55000
43203 Платежи – всего за отчетный год135000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год135000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-80000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (2183) = 20.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+372+0) = 80.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (1158) = 44.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (1158) = 39.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.732

Индекс Альтмана Z = 5.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (44.56%), рентабельность компании (39.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники