ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ" ИНН:0278116583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79631442 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1238523902
12104 Запасы на конец предыдущего года5239021423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3699524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9952447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12741518926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15189261470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12741518926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15189261470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5085080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5085080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22-2680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-268180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года530240526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240526876
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3129000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3129000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360305356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305356562
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года727344
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года734432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года432378400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378400594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12741518926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15189261470
21103 Выручка за отчетный год606242037052
21104 Выручка за предыдущий год420370529369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год480234606908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346069088875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1260743144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год743144494
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10118180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год81800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249-75144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75144494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249-75144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75144494
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227193126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193126126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-26818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26818368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22-2680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-268180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (1274) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4802+1011+0) = 4.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (6062) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (6062) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.712

Индекс Альтмана Z = 6.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗНЕЦОВ"