ООО "РЕЛАЙТ" ИНН:0278116801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79635049 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63900
12103 Запасы на конец отчетного года367918
12104 Запасы на конец предыдущего года79170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года843725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37898
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года71400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71196117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19632676
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1911028169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1028352174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8301028169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1028352174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года718892151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89229822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года730904163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90431034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1001246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12442140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1001246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12442140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8301028169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1028352174
21103 Выручка за отчетный год105161244835
21104 Выручка за предыдущий год612420331349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76551184396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511816171148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2861006439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1006416201
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4082260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-122780173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78026835
23203 Проценты к получению за отчетный год2140
23204 Проценты к получению за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год544518
23504 Прочие расходы за предыдущий год456913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-174749155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74919922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год155520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-174594129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59414722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-174594129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59414722

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-174)/Стоимость активов (830) = -20.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (765+408+0) = -10.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-122)/Выручка (1051) = -11.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-174)/Выручка (1051) = -16.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.3

Индекс Альтмана Z = 6.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-11.61%), рентабельность компании (-16.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники