Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр" ИНН:0278117026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79635635 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года650935935470
12104 Запасы на конец предыдущего года935935470434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3291041944320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104194432077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года979199418820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199418827920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97919941882792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19941882792511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5453500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5351500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69686565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68666540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90819241815725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19241814725469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года910192618170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192618167270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97919941882792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19941882792511
21103 Выручка за отчетный год2851598933335
21104 Выручка за предыдущий год15989333352712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13788829002587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2852250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2254350
22203 Управленческие расходы за отчетный год2861500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1502750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751600
23403 Прочие доходы за отчетный год18000
23503 Прочие расходы за отчетный год1554129
23504 Прочие расходы за предыдущий год5412995
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1006
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212524
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21250
32003 Величина капитала на 3115000
32007 Величина капитала на 3153000
32008 Величина капитала на 3168000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 3115000
33007 Величина капитала на 3154000
33008 Величина капитала на 3169000
36003 Чистые активы на 3169000
36004 Чистые активы на 3168000
41103 Поступления – всего за отчетный год760000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год729000
41193 Прочие поступления за отчетный год31000
41203 Платежи – всего за отчетный год778000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год778000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (979) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+286) = -0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (285) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (285) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Х5 = Выручка/Активы = 0.291

Индекс Альтмана Z = 0.382

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-0.35%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр"