ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС" ИНН:0278118319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79648997 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года745390725
11504 Основные средства на конец предыдущего года39072514
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года745390725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39072514
12103 Запасы на конец отчетного года9555909812252
12104 Запасы на конец предыдущего года9098122528682
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3039
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208135192790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года351927909805
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6671471013000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года47101300011000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1885804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года858041480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года221763
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1763132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183491743028948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174302894831099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190931782029673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178202967331114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года810810810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года810810810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-935-2046-3601
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2046-3601121
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-125-1236-2791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1236-2791931
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192181905632464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190563246430183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192181905632464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190563246430183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190931782029673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178202967331114
21103 Выручка за отчетный год1165709874
21104 Выручка за предыдущий год27850987420726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4580301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1680730113959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1119909573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1104395736767
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37214
22203 Управленческие расходы за отчетный год10609010536
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10492105367194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5890-965
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год514-965-441
23403 Прочие доходы за отчетный год73106138
23404 Прочие доходы за предыдущий год141161381480
23503 Прочие расходы за отчетный год20908775
23504 Прочие расходы за предыдущий год3708775271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11110-3602
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1555-3602768
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11110-3602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1555-3602661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11110-3602
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1555-3602661

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1111)/Стоимость активов (19093) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (458+1+10609) = 5.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (589)/Выручка (11657) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1111)/Выручка (11657) = 9.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = 0.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (5.05%), рентабельность компании (9.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛАРИС"