ООО "Волга" ИНН:0278118446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79651054 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года906950998
11504 Основные средства на конец предыдущего года9509981075
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года906950998
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9509981075
12103 Запасы на конец отчетного года1008354151848
12104 Запасы на конец предыдущего года54151848514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года350249364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249364523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года566944181911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4418191162
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5090130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года90130170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16152101724253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1017242531269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17058111225251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1112252512344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1526891483671
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91823671107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1576896484171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96824171607
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129014741080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144010801087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129014741080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144010801737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17058111225251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1112252512344
21103 Выручка за отчетный год11126121359791
21104 Выручка за предыдущий год1213597915936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329751865304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год518653055461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год782969494487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69494486475
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1104923593
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9235931035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год672560263894
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60263893-560
23503 Прочие расходы за отчетный год303179187
23504 Прочие расходы за предыдущий год17918743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год642257783710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58473709-603
24603 Прочее за отчетный год369389146
24604 Прочее за предыдущий год389146189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год605353893564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54583563-792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год605353893564
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54583563-792

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6053)/Стоимость активов (17058) = 35.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3297+1104+0) = 152.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6725)/Выручка (11126) = 60.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6053)/Выручка (11126) = 54.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.223

Индекс Альтмана Z = 22.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.39), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (12.52), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (60.44%), рентабельность компании (54.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники