ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ" ИНН:0278119070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79652177 ОКВЭД:51.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4202
12103 Запасы на конец отчетного года702843782950
12104 Запасы на конец предыдущего года437829500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года316123101517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231015170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60835515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года355150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1079767234982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года672349820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1083967234984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года672349840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года840863353646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633536460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2094388820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3888200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3370518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24313881338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38813380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1083967234984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года672349840
21103 Выручка за отчетный год635035515147794
21104 Выручка за предыдущий год55151477940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год579425055346486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50553464860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год556145981308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год459813080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год556145981308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год459813080
23503 Прочие расходы за отчетный год48810360
23504 Прочие расходы за предыдущий год103600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год507335621308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год356213080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1161873618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8736180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39122689690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26896900
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31632500
32008 Величина капитала на 31633500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)391200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)391200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-183900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183900
33278 Дивиденды (ИТОГО)183900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31839800
33008 Величина капитала на 31840800
41103 Поступления – всего за отчетный год6578900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6578900
41203 Платежи – всего за отчетный год6643200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5755900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год318500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год123600
41293 Прочие платежи за отчетный год445200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-64300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-64300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3912)/Стоимость активов (10839) = 36.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57942+0+0) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5561)/Выручка (63503) = 8.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3912)/Выручка (63503) = 6.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.459

Индекс Альтмана Z = 13.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (8.76%), рентабельность компании (6.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОЙ"