Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард" ИНН:0278119129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79659297 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3246522191930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2465221919301755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года589438411340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года438411340208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года592290326300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2903263022700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года592290326302270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2903263022701965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года577281525440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2815254422260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года587282525542236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2825255422361886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50213141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года528553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2855338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года578760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7876340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года592290326302270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2903263022701965
21103 Выручка за отчетный год1609171317711654
21104 Выручка за предыдущий год1713177116541485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1013757576499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год757576499413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59695611950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год956119511550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59695611950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год956119511550
23503 Прочие расходы за отчетный год271242360467
23504 Прочие расходы за предыдущий год24236046723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3257148350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7148356880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65143167138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14316713887
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260571668550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год571668550962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2605716680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5716685500
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312815000
32008 Величина капитала на 312825000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)260000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)260000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2498000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2498000
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1898000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1898000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)600000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31577000
33008 Величина капитала на 31587000
36003 Чистые активы на 31587000
36004 Чистые активы на 312825000
41103 Поступления – всего за отчетный год1609000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1609000
41203 Платежи – всего за отчетный год1010000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год180000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год765000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год65000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год599000
42103 Поступления – всего за отчетный год7177000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7177000
42203 Платежи – всего за отчетный год6503000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6503000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год674000
43103 Поступления – всего за отчетный год750000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год750000
43203 Платежи – всего за отчетный год1872000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год600000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1272000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1122000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период151000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (592) = 43.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1013+0+0) = 58.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (596)/Выручка (1609) = 37.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (1609) = 16.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 118.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 118.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 117.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.549

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 117.4

Индекс Альтмана Z = 134.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (117.8), коэффициент быстрой ликвидности (118.4), коэффициент текущей ликвидности (118.4), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (37.04%), рентабельность компании (16.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волга-Ломбард"