ООО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ЭКСИТОН" ИНН:0278119425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79658895 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года9900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года851540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165120115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12011514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250373213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373213201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250373213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373213201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213347200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347200200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года372613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250373213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373213201
21103 Выручка за отчетный год26641981174
21104 Выручка за предыдущий год1981174128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26641981174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1981174128
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2663180872
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год180872141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1173102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173102-13
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17388-13
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2614775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14775-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2614775
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14775-14
32003 Величина капитала на 3120000
32008 Величина капитала на 3120000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (250) = -10.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2663+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (2664) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (2664) = -0.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.757

Индекс Альтмана Z = 11.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.46), коэффициент быстрой ликвидности (6.76), коэффициент текущей ликвидности (6.76), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (-0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники