Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз" ИНН:0278119697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79659593 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91145198
11504 Основные средства на конец предыдущего года14519823
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91145198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14519823
12103 Запасы на конец отчетного года649550
12104 Запасы на конец предыдущего года955066
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106111102167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111021671115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137519591792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195917921555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250031644009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316440092736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259133094207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330942072759
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16845892316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58923161478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90727201891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272018911281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90727201891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272018911281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259133094207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330942072759
21103 Выручка за отчетный год9027809110471
21104 Выручка за предыдущий год8091104719227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год670470449205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год704492057345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232310471266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104712661882
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год232310471266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104712661882
23403 Прочие доходы за отчетный год4688
23404 Прочие доходы за предыдущий год8818
23503 Прочие расходы за отчетный год5887109
23504 Прочие расходы за предыдущий год8710968
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23119681165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96811651832
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217280327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280327272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2094688838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6888381560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2094)/Стоимость активов (2591) = 80.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6704+0+0) = 34.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2323)/Выручка (9027) = 25.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2094)/Выручка (9027) = 23.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.808

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.892

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.857

Индекс Альтмана Z = 14.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (25.73%), рентабельность компании (23.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бюро строительных экспертиз"