Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ" ИНН:0278119714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79657849 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242927462814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274628140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4647257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года472570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247527933071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279330710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247527933124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279331240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4667741550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77415500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200820181573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201815730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200820181573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201815730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247527933124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279331240
21103 Выручка за отчетный год8002661229
21104 Выручка за предыдущий год26612290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1024946984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9469840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-224-680245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6802450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-224-680245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6802450
23403 Прочие доходы за отчетный год825
23404 Прочие доходы за предыдущий год250
23503 Прочие расходы за отчетный год686662
23504 Прочие расходы за предыдущий год66620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-284-744188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7441880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-308-776162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7761620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-308)/Стоимость активов (2475) = -12.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1024+0+0) = -21.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-224)/Выручка (800) = -28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-308)/Выручка (800) = -38.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 0.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-28%), рентабельность компании (-38.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проектная фирма "АРХ"